辭舊迎新，新的一年總會帶給人們新的氣象，但再也沒有比年底發獎金更令人興奮的事情了。年終獎金拿到手，除了喜悅，更多的是對自己勞動價值的肯定。在這個渴望財富的世界上，合理規劃是我們要做的第一步。年終獎金也不例外。如果你真的不知道該如何好好利用它，那就快點看過來。本期，我們特別邀請了《財富島航》的優秀理財師逄錦冰先生 ，一起來看看他的高見。

先投保再還債發了獎金先要緩解壓力

結合自己一年的收支狀況、家庭狀況、已有保單進行一個分析，如果有保障需求，亦應及時調整，獎金就是保費的最好來源。時間上，獎金都會在年底固定發放，恰好與每年底繳納保費時間契合。另外利用年底獎金購買保險還有兩個重要的好處：首先是便于記憶，尤其是對于整天忙于工作的人們，沒有詳細的記住保單繳費日期很容易造成保單效用中止，統一于年底購買則會避免這種情況；除此之外這還可以養成自己在年底進行保單檢視的好習慣，而充足合理的保障規劃也恰恰應該每年檢視。

獎金還有一個非常重要的作用，即是利用獎金一次性金額較多的資金來進行債務和信用管理，現在的工薪階層和大部分中產階層在這方面有兩個細節：信用卡和房貸，由于信用卡和房貸均有著較高的借款成本(尤其是信用卡取現)，因此，在綜合考量的基礎上，利用獎金一次性的還款應該是明智的選擇，對于信用卡來說，很多朋友擁有多張信用卡，也就是說每個月都要記清楚好幾個“最后還款日”。

對于房貸，雖然銀行往往會設定門檻，也就是說提前還款可能也面臨一定的違約成本，但從一般量化分析的角度看，提前還款，違約成本的金額往往會小于提前還款節省出來的利息，也就是說綜合來看提前還款還是可以節省一筆支出的，同時利用獎金提前換房貸還會產生一系列長期效應，也就是說，提前還了一筆錢，會讓接下來新的一年中每個月的房貸額變少，這無疑可以減輕新的一年里每月的還款壓力。

利用獎金合理避稅為員工做一套節稅規劃

獎金規劃中最重要的一點是稅務規劃，即如何界定獎金和平時工資的各自多少，以最佳的比例將收入分化為每個月定期發放的工資和年底一次性發放的獎金，以便在整體收入上最大可能的減少稅賦支出。

作為企業主而言，最聰明的員工福利方案是找到一個企業本身、企業主、員工三方都皆大歡喜的方法，找到一個最少稅賦的方式也是應該的。以員工福利方案作出的節稅規劃因人而異，但是從概況上看，有幾點是必須引起我們足夠重視的：非常詳細的劃分獎金和月工資的比例、一定程度上以實物代替獎金(可以記成本價，當然這要建立在和員工充分溝通的基礎上)，在一定程度上，將獎金轉化為更有稅收優勢的金融年金產品。

如果真的要做一份詳盡合理的節稅規劃，必須建立在精確數據分析的基礎上，同時企業會計也必須提供精準的財務數據，雖然節稅規劃可能面臨很多風險，比如包括法律風險、操作風險、通脹風險、流動性風險、機會成本風險等等，但我們還是認為只要我們的規劃建立在合理合法并和員工充分溝通的基礎上，以員工福利為依托的節稅方案還是非常有價值的，尤其對于員工規模相對較大的企業，獎金發放得越多，越有必要做詳細的節稅規劃。記者 臧帥